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      廣州松田職業學院經費報銷指南

          為了加強學院的財務管理,規范經濟行為,更好的慣徹勤儉辦學的方針,提高資金使用效益,根據國家有關法規有及學院經費管理規定,特擬定本報銷指南:

          一、  經費報銷審核原則。

      (一)各類經費按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批。

      (二)為避免同一事項重復、多次審批,經費報銷審核要求:

      1、一個事項一次性報銷:辦同一個業務或組織同一個活動產生的費用一次性報銷,不得分成幾次報銷。

      2、分管財務院領導一次性簽核:已通過分管業務院領導批準的業務同步填寫“費用報銷單”走審批流程。分管財務院領導直接在“費用報銷單”上簽核一次即可,無需在其他附件上重復簽核。

      二、經費報銷付款原則。

      經費報銷原則上由財務處通過銀行轉賬或匯款方式付款。盡量減少借支方式,盡量減少現金支付方式。

      1、對方是行政單位或供應商的款項:由財務處匯款到對方單位對公銀行賬戶。

      2、對方是學生的:由財務處轉賬到學生賬戶。

      3、對方是教職工的:原則上由財務處轉賬到教職工賬戶。

      4、對方是外單位個人的:原則上由財務處轉賬到外單位個人賬戶。

      三、經費報銷單據要求。

      (一)發票:必須使用稅務部門規定的合法發票,票面信息填寫正確、完整。

      1、紙制版發票:加蓋發票專用章。

      2、電子發票:業務經辦人員可自行打印報銷,但需把電子檔發到財務處郵箱:stcwc_6666@163.com

      (二)收據:必須使用財政部門監制的統一票據,并加蓋收款單位財務專用章;
          (三)發票或收據必須注明:單位名稱(必須是“廣州松田職業學院”)、填制日期、經濟業務內容、金額;金額大小寫必須一致,經濟業務內容必須真實,數量單位寫一批的必須附上明細清單,明細清單同樣加蓋發票專用章,增值稅普通發票納稅登記號欄必須填列,所有欄目不得涂改和挖補。
          (四)紙制版發票的復印件不得作為報銷憑證。

      (五)各經辦人妥善保管好各類報銷原始單據,整理整齊并粘貼附在“費用報銷單”后面。“費用報銷單”填寫正確、完整,不得涂改和挖補。

      四、各類經費報銷指南。

      (一)工資津貼、課酬

      1、工資津貼:每月8號前人事處做出應發工資表,經部門領導、分管業務院領導簽核后送財務處做《工資發放表》,《工資發放表》由財務部門領導、分管財務院領導在《工資發放表》的最后有合計金額的一頁上簽核,于每月15日前通過銀行發放。

      2、超課酬:每學期結束前,教務處按學院有關規定制定本學期課酬明細,報分管業務院領導、財務院領導審核后提交人事處。與工資一起通過銀行發放。

      (二)各種需事前預付款的工作會務費、年會、培訓費等及預付貨款,對方單位要求先匯款后開發票的,各業務經辦人根據各事項通知或協議合同作請款申請說明的同時同步填寫“費用報銷單”,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批,分管財務院領導直接在“費用報銷單”上簽核一次即可,無需在請款申請說明等其他附件上重復簽核。財務通過銀行轉賬或匯款。但各業務經辦人要自行登記發票未到位臺賬,及時向對方單位催收發票,發票催收回來后及時交給財務處簽收。

      (三)評審費、講座等勞務費、稿酬等,報批時同時填寫“費用報銷單”,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批,分管財務院領導直接在“費用報銷單”上簽核一次即可,由財務處匯款到對方單位、個人或教職工銀行賬戶內。

      報銷附件要求:

      1、評審、講座等勞務費類

      (1)填制“評審、講座等勞務費簽領表”。

      (2)“評審、講座勞務費簽領表”基本欄位要有姓名、身份證號、勞務費、代扣個稅、實發金額、領款人簽名,可到學院網站財務處—下載中心下載“評審、講座勞務費簽領表”。

      (3)、校外人員,勞務費簽領表必須填列身份證號,800元以下無需代扣個稅,800元以上4000元以下,按(勞務費-800)*20%代扣個稅,4000元以上20000元以下按勞務費*80%*20%代扣個稅,20000元以上的另論或咨詢財務處,校內人員則無需填列身份證號,勞務費并入工資扣稅。

      2、稿酬類

      (1)稿酬費:填制“稿酬費簽領表”

      (2)“稿酬費簽領表” 基本欄位要有姓名、身份證號、稿酬費、代扣個稅、實發金額、領款人簽名,可到學院網站財務處—下載中心下載“稿酬費簽領表”。

      (3)校外人員,稿酬費簽領表必須填列身份證號,校內人員可免填身份證號,無論校內、校外人員稿酬費800元以下都無需代扣個稅,800元以上4000元(含4000元)以下,按(稿酬費-800)*20%*(1-30%)代扣個稅,4000元以上按稿酬費*80%*20%*(1-30%)代扣個稅。

      (四)考務費、獎金

      1、考務費類

      英語等級考試、期末統考、補考、換證考等各種考務費,由教務處制定考務費明細表,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批后送財務處,財務處并入工資表通過銀行發放。

      2、獎勵類

      競賽獎金、項目申報獎、工作考核獎等各種獎金,由各相關部門制定獎勵明細表,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批后送財務處,財務處并入工資表通過銀行發放。

      (五)學生勤工助學、獎助學金等,填寫“費用報銷單”,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批后,由財務處匯款到學生銀行賬戶內。

      (六)學生攀登計劃項目,填寫“費用報銷單”,按《廣州松田職業學院經費審批權限的規定》進行審批后,由財務處匯款到學生銀行賬戶內。

      攀登計劃項目費用主體是學生,項目負責人告知學生發生業務時要取得并保管好各種真實、合法、有效的發票,為確實費用落實到學生,項目負責人報銷時需附上一份業務明細表,主要欄位要有業務發生日期、學生等經辦人姓名、業務內容、費用金額,由財務處根據明細表通過銀行轉賬給經辦人。

      (七)國內差旅、會議、培訓類

      1、填寫“費用報銷單”,注明日期、出發地、到達地、金額,如多次業務,可附明細清單。

      2、差旅、會議、培訓產生的交通費、餐費、住宿費用按《廣州松田職業學院差旅費管理規定(試行)》執行,原則上不得報銷出租車費用,自駕車不得報銷油費等車輛費用。

       

      可乘坐的交通工具

      區域

      中層干部及以上

      行政人員及教師

      市內及短途

      公交車、專線客車、地鐵

      400公里以內

      專線客車或火車、動車、高鐵

      專線客車或

      火車、動車、高鐵

      400公里以外

      火車、動車、高鐵、飛機

      火車、動車、高鐵

      住宿標準(天/人)

      憑據在審批的預算內報銷

      出差伙食補貼(天/人)

      50

      50

      會議統一安排食宿,費用不另計的

      不得以任何借口另報費用

      會議統一安排食宿,費用自負的

      憑據在審批的預算內報銷

      3、各種會議或培訓要附上會議或培訓通知。

      (八)餐飲、食品等招待費

      1、填寫“費用報銷單”

      2、購買食品的發票,須附上購物清單,并說明事由;

      3、餐飲發票需寫明參加人員、事由,不要出現“接待”字樣,可寫“董事會工作會議”、“***工作洽談、交流費用”、“****工作會議”、“****總結會議”、“****宣傳費用”

      (九)車輛運行費

      1、油費、路橋費、車輛維護費:按本科的車輛運行管理辦法執行。

      (十)電話費補貼

      1、電話費補貼標準:中層干部每人每月120元,院領導每人每月150元

      2、報銷方式:一季度報銷一次,由院長辦公室負責收集合法有效發票,并填制電話費補貼發放明細表,按規定流程審批后由財務處轉賬到個人賬戶。

      (十一)工會經費

      1、工會經費年度總額控制:工會經費年度支出總額必須控制在年度工資總額的2%范圍內。

      (十二)校運會經費

      1、由學生處做出一份詳細的校運會項目方案并審批到分管財務院領導。

      2、校運會項目方案實施時,涉及多人經辦的,項目總負責人告知業務經辦人發生業務時要取得并保管好各種真實、合法、有效的發票,為確實費用落實到經辦人或供應商,項目負責人報銷時需附上一份業務明細表,主要欄位要有業務發生日期、經辦人姓名或供應商名稱、業務內容、費用金額,由財務處根據明細表通過銀行轉賬到經辦人或供應商賬戶。零星采購如有借支的,由業務經辦人在業務明細表簽收。

      3、填寫“費用報銷單”,并按規定流程審批。

      (十三)畢業活動經費

      1、畢業活動經費標準:按畢業生人數每人   元劃撥經費。

      2、由學生處填制畢業活動經費發放表,由各班輔導員及一名學生代表共同簽收。

      2、由學生處活動負責人告知業務經辦人發生業務時要取得并保管好各種真實、合法、有效的發票,并負責收集發票。

      3、由學生處活動負責人填寫“費用報銷單”,附上畢業活動經費發放表及發票,按規定流程審批。

      (十四)招生工作經費

      1、招生展位費:由招生負責人填寫“費用報銷單”,附上招生咨詢會參會相關資料,按規定流程審批。由財務處匯款到對方單位。招生負責人負責收集招生服務發票,發票齊全后直接交給財務處,無需再審批。

      2、招生差旅費:原則上按《廣州松田職業學院差旅費管理規定(試行)》執行。填寫“費用報銷單”,附上一份明細清單,注明起始日期、出發地、到達地、費用金額,按規定流程審批。

      (十五)實習專項經費

      1、實習基地開拓費:原則上按《廣州松田職業學院實習經費管理辦法》執行。

      2、實習基地巡查費:原則上按《廣州松田職業學院實習經費管理辦法》及《廣州松田職業學院差旅費管理規定(試行)》執行。填寫“費用報銷單”,附上頂崗實習巡查記錄表(有與學生合影圖片),費用明細清單,注明起始日期、出發地、到達地、費用金額,,按規定流程審批。

      (十六)辦公用品、易耗品類

      1、辦公用品、易耗品原則上由采購部門統一采購入庫。

      2.非采購部門統一采購入庫的,要有經辦人、驗收人在發票背面簽名確認。

      3、填寫“費用報銷單”,并按規定流程審批。

      (十七)圖書、設備、軟件及耗材類

      1、圖書、設備按《廣州松田職業學院固定資產管理暫行辦法》管理。

      2圖書、設備、軟件及耗材類采購

      ①、圖書、設備、軟件及耗材等物資采購在OA上填報《廣州松田職業學院物資采購報批表》,并按規定審批。

      ②、設備維修在OA上填報填寫《廣州松田職業學院儀器設備維護維修報批表》,并按規定審批。

      3圖書、設備、軟件及耗材類驗收

      ①、圖書、設備、軟件及耗材類需辦理驗收入庫手續。

      、圖書、設備類按《廣州松田職業學院固定資產管理暫行辦法》到學校資產管理部門辦理固定資產報增手續。

      4、圖書、設備、軟件采購合同。

      5、1000元以上的貨款原則上采用銀行轉賬或匯入對方對公賬戶。

      6、填寫“費用報銷單”,并按規定流程審批。

      (十八)工程類

      1.工程預算結算單,按規定審批。

      2.工程完工驗收手續齊全。

      3.工程合同。

      4、1000元以上的工程款原則上采用銀行轉賬或匯入對方對公賬戶。

      5、填寫“費用報銷單”,并按規定流程審批。

      (十九)院領導基金

      1院長基金核定標準:待定

      2、使用范圍:師生困難補助、公務接待、聯系基層活動費、外出考察的交通和食宿費、學習培訓費用等

      3、填寫“費用報銷單”,并按規定流程審批。

      (二十)五險一金、水電費、電話費類

      1、五險一金:由人事處根據國家和地方的有關政策,為教職工統一購買,按學院經費審批權限進行審批。

      2、水電費、電話費:由財務處根據地方有關規定按時繳納,按學院經費審批權限進行審批。

      (二十一)不可報銷的發票

      1、俱樂部、娛樂場所、禮品等類似發票不可報銷。

      2、與業務無關的發票不可報銷。

      五、本指南由財務處負責解解釋。

      六、本指南自2017年9月22日執行。


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